会计与出纳的工作程序（会计与出纳的工作流程）

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本文目录一览：

1、会计和出纳的分工及工作流程是什么？

2、出纳会计的工作流程是什么

3、会计出纳人员的工作流程是什么?

会计和出纳的分工及工作流程是什么？

会计与出纳的工作分工：会计管账（账务核算，财务管理），出纳管钱（日常资金收支，银行票据保管）。会计与出纳属于不相容职务，这两个岗位不能由一人担任。

出纳核算要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算，现金日记账要每天结出余额，并与库存数进行核对。总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供全面的核算资料。

扩展资料：

注意事项：

现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪，登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴，在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字，每日下班后账务章交总经理处。

对每天发生的收入、支出单据要及时编制记账凭证，根据记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。每天库存现金要与现金日记账的余额进行核对，做到账款相符。

参考资料来源：百度百科-出纳

参考资料来源：百度百科-会计

出纳会计的工作流程是什么

出纳工作流程主要是：

根据涉及现金，银行存款业务的发生情况编制相应的分录，然后登记现金，银行存款日记账。

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

会计出纳人员的工作流程是什么?

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（1）货币资金核算

①办理现金收付，严格按规定收付款项。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章，登记注销支票。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

（2）往来结算

①办理往来结算，建立清算制度。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

（3）工资结算

①执行工资计划，监督工资使用。

②审核工资单据，发放工资奖金。

③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

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